Денежные средства компании выступают звеном, связывающим воедино все ее хозяйственные операции. Они дают возможность рассчитываться с кредиторами, закупать материалы и услуги, выплачивать зарплату сотрудникам и т.д. Однако иногда возникают ситуации, когда количество поступивших финансовых средств не соответствует расходам и в результате появляются так называемые кассовые разрывы. Справиться с подобной проблемой может только грамотное и эффективное управление потоками денежных средств.
Причины, по которым происходят кассовые разрывы кроются либо в неэффективной процедуре среднесрочного и оперативного планирования, либо в непродуманных действиях по их устранению. Многие вопросы в компании помогает решить постановка управленческого учета http://www.finprosoft.ru/metodologiya-postanovki-upravlencheskogo-ucheta-302, который способствует повышению продуктивности работы, усилению контроля. Зачастую спрогнозировать кассовые разрывы можно при ежемесячном планировании выплаты и поступлений. Если процесс хорошо поставлен в компании, то финансовый директор ситуацию оценить может заранее и спокойно продумать варианты мер для устранения кассовых разрывов.
Во многом помогает внедрение бюджетирования http://www.finprosoft.ru/vnedrenie-tehnologii-byudzhetirovaniya на предприятии и автоматизация процессов. Кассовые разрывы так же зачастую пытаются предотвратить следующими способами.
- Получение от поставщиков коммерческого кредита, то есть отсрочки платежа за услуги или товар. Как правило, поставщики делают это за счет заемных средств, из этого следует, что своему клиенту ресурсы за меньшую цену предоставлять они не станут. Для компании такой кредит обойдется весьма недешево.
- Уменьшение периода оборота дебиторской задолженности. Компания, предлагая дополнительные скидки, предлагает своим заказчикам погасить задолженность досрочно. Но работать, таким образом, согласны не все, да и способ тоже не из дешевых.
- Изъятие из оборота финансовых средств – крайняя мера, которая может повлечь сокращение объемов производства и потерю доли рынка или клиентов.
- Оформление микрозайма.
- Реализация дебиторской задолженности предприятию-фактору. Требует дополнительного времени, которого чаще всего не хватает.
В связи с этим внимание следует обратить на основные мероприятия, которые организация может и должна осуществлять для предотвращения возникновения кассовых разрывов. Данная работа успешна только в том случае если производится тщательное планирование ДДС, дебиторской и кредиторской задолженности. Система планирования кассовых разрывов обязательно должна включать следующие элементы: бюджет расходов и доходов, кассовый план, заявки на платеж, платежный календарь.
Назад в раздел
